Аудитор нашел преувеличения в отчетности «Уралсиба»
Отчетность по международным стандартам банка «Уралсиб» за 2014 год была опубликована 30 апреля. Аудитор — компания KPMG — предоставил свое заключение с оговоркой. Такое мнение он выражает, если не может дать полностью положительного заключения, но его разногласия с руководством компании не столь существенны, чтобы выдать отрицательное заключение.
Оговорка KPMG касается двух активов — акций страховой группы «Уралсиб» и гудвилла.
На балансе банка числятся акции СГ «Уралсиб» стоимостью 19,47 млрд руб., которые банк учитывает по стоимости приобретения. Как сказано в аудиторском заключении, «Уралсиб» провел тест стоимости этих акций и не выявил их обесценения. Аудитор с этим не согласен и полагает, что акции нужно уценить.
«Инвестиции в 92,7% акций ОАО «Холдинг СГ «Уралсиб» отражены по стоимости приобретения, в 19,5 млрд руб. Целью удержания данных акций на балансе является их планируемая продажа третьей стороне. Банк продолжает учитывать инвестицию как «ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи», — сказано в отчетности банка. Зампред правления «Уралсиба» Алексей Сазонов добавил, что их стоимость зависит не только от фактических показателей, но и от дальнейших планов владельца.
Аналитик рейтингового агентства Fitch Роман Корнев согласен с тем, что оценка стоимости принадлежащих банку акций страховой группы «Уралсиб» может быть завышена. «Это небольшая компания с достаточно скромными объемами получаемых страховых премий и свободного денежного потока по сравнению со стоимостью акций на балансе банка», — сказал Корнев.
Он отметил, что инвестиции в акции на сумму 19,5 млрд руб. составляли 56% капитала банка по МСФО. «Поэтому создание дополнительных резервов оказало бы существенное влияние на капитал банка», — подчеркнул аналитик Fitch.
По словам Корнева, два года подряд в отчетности для ЦБ банк формирует дополнительные вычеты из капитала в размере 20% балансовой стоимости инвестиций в акции страховой компании. «Практика постепенных 20-процентных вычетов будет, вероятно, продолжена до тех пор, пока эти инвестиции полностью не спишутся либо пока не изменится подход к их регулятивному учету со стороны ЦБ», — считает Корнев.
KPMG, отмечается в аудиторском заключении, также не согласна с балансовой стоимостью гудвилла в 4,5 млрд руб., возникшего в результате объединения бизнеса в 2005 году. «Обесценения гудвилла с неограниченным сроком полезного использования в результате тестирования на предмет обесценения выявлено не было», — указано в отчетности «Уралсиба».
«Что касается гудвилла, то наличие или отсутствие его обесценения является оценочной категорией и базируется не только на фактических показателях бизнеса, но и учитывает планы его дальнейшего развития», — уточнил Алексей Сазонов.
За год «Уралсиб» увеличил свой убыток по МСФО в шесть раз — до 9,5 млрд руб.
Как сказано в пресс-релизе банка, основными факторами, оказавшими негативное влияние на показатели, явились резкое падение курса рубля и рост ставок во втором полугодии 2014 года. «Это привело к росту резервов по валютным кредитам и отрицательной переоценке связанных с ними внебалансовых гарантий и поручительств, а также к дополнительным расходам по операциям своп, объем которых увеличился из-за сложившейся ситуации на межбанковском рынке», — сказано в сообщении кредитной организации.
Расходы банка на резервы за прошлый год выросли на 36,6% — до 5,6 млрд руб. Убытки по операциям с иностранной валютой составили 5 млрд руб. против прибыли 1,67 млрд руб. годом ранее.
Банк «Уралсиб» занимает 25-е место по активам, его контролирует бизнесмен Николай Цветков.