Бой с тенью: государство возьмет под контроль денежные переводы граждан
С января 2022 года Центробанк начнёт запрашивать у банков данные по всем денежным переводам между физическими лицами (р2р-переводы). Новую форму отчетности о денежных переводах ЦБ уже разослал банкам, сообщили РБК источники на платёжном рынке. Регулятор будет запрашивать в том числе персональные данные отправителей и получателей средств. Центробанк заявил, что у него нет планов по тотальному контролю денежных переводов физлиц, а информация о них будет собираться для борьбы с криптовалютными обменниками, онлайн-казино и другими недобросовестными участниками рынка.
Новые требования к банкам могут всерьёз коснуться в первую очередь «серых» предпринимателей — репетиторов, уборщиц, мастеров индустрии красоты, полагает руководитель аудиторской и юридической практики BLCons Group Мария Стригалёва. Она объяснила, для чего регулятор вводит новую форму отчетности и как эти изменения могут повлиять на граждан, не связанных с предпринимательской деятельностью.
«Цель ЦБ и государства как его главного бенефициара понятна: даже не усиление, а структурирование контрольных мероприятий за оборотом безналичных средств. В «серой» зоне сегодня проводится огромное количество платежей, причем связано это зачастую не столько с попыткой уклонения от налогового бремени, сколько с высокими комиссиями за эквайринг, которые устанавливают банки и системы расчетов Visa и Mastercard. В небольших торговых точках часто можно услышать просьбу расплатиться именно наличными или переводом на карту. Причиной этого является неподъемная для микробизнеса комиссия — в среднем она составляет 2% от платежей через терминал. Если в обороте большого супермаркета она «размывается», то для овощной лавки с низкой маржинальностью и скромной выручкой на площади в 20 квадратных метров она уже существенна.
«В «серой» зоне сегодня проводится огромное количество платежей, причем связано это зачастую не столько с попыткой уклонения от налогового бремени, сколько с высокими комиссиями за эквайринг».
Вопрос о том, насколько реально для государства установить тотальный контроль за всеми p2p-платежами, остаётся открытым. Главное препятствие здесь — высокая стоимость администрирования огромного количества платежей. Поэтому до создания единой автоматизированной системы аналитики я бы не стала говорить о том, что государство сможет полностью контролировать все платежи. Хотя, учитывая опыт налоговой инспекции по наблюдению за цепочками НДС, такая задача вполне решаема.
Центробанк на сегодняшний день обозначил «целевую аудиторию» контроля: онлайн-казино, криптообменники — точки, через которые проходят огромные объемы неконтролируемых платежей. Там «следы» денег теряются за несколько секунд, а риски мошенничества огромны. Сам регулятор не занимается контролем за соблюдением налогового законодательства, поэтому угроза «серому» предпринимательству актуальна, если будет налажен обмен информацией между ЦБ и ФНС. Но налоговые органы и сегодня имеют полное право запросить банк об операциях ИП как по предпринимательским, так и по личным счетам.
Если обмен информацией между ФНС и ЦБ будет налажен, налоговой инспекции будет проще контролировать в том числе тех, кто предпринимателем не является, но получает доход. Например, от сдачи квартиры в аренду. Сейчас это та же самая «серая» зона, в которую налоговики не лезут именно из-за стоимости администрирования. Если же они получат простой инструмент автоматизированной аналитики, арендодателям либо придется ограничиваться приемом наличных, либо «выходить на свет», оформляясь, например, как самозанятые, уплачивая 4% налога со стоимости аренды. В дальнейшем те же проблемы могут коснуться лиц, оказывающих мелкие услуги: уборщиц, репетиторов, мастеров по маникюру и пр. — если они принимают оплату за свои услуги на банковские карты. Но, опять же стоимость администрирования их деятельности для налоговой может оказаться излишне высокой: взысканные неуплаты могут оказаться на порядок меньше, чем затраты, понесенные на взыскание.
«Если обмен информацией между ФНС и ЦБ будет налажен, налоговой инспекции будет проще контролировать в том числе тех, кто предпринимателем не является, но получает доход».
Что касается индивидуальных предпринимателей, то отмечу, что прием платежей на их личные карты законодательно не запрещен: на этот счет ФНС выпустила письмо от 20 июня 2018 г. № ЕД-3-2/4043 «Об использовании банковской карты индивидуальным предпринимателем». Согласно позиции налоговиков, здесь нет состава правонарушения, если предприниматель обналичит платеж в банкомате и положит деньги на счет для ведения именно предпринимательской деятельности. Отдельно ФНС отмечает, что правомерность использования личного счета не входит в ее компетенцию, это зона отношений клиента и банка: последний обычно в условиях обслуживания четко разделяет персональные и предпринимательские счета.
Определенная опасность грозит юридическим лицам, которым категорически запрещено принимать платежи таким образом. Однако довольно часто, особенно в выходные, мы сталкиваемся со «сломанным» терминалом в ресторане и просьбой оплатить наличными или переводом на карту. Ради эксперимента попробуйте перечислить деньги через Систему быстрых платежей, указав в комментарии к платежу, что это именно оплата за ужин: деньги вам моментально вернут, как отправленные ошибочно, а терминал волшебным образом заработает.
«Для граждан, не связанных с предпринимательской деятельностью, не изменится ровным счетом ничего. Ответственность за совершение платежа не через терминал, а посредством перевода на карту отсутствует».
Для граждан, не связанных с предпринимательской деятельностью, не изменится ровным счетом ничего. Ответственность за совершение платежа не через терминал, а посредством перевода на карту отсутствует, и было бы странным говорить даже о ее теоретической возможности. Потребителю без разницы, как платить за товар или услугу, если такой способ его устраивает. Под угрозой окажутся в первую очередь те, кто связан со сферами деятельности, озвученными Центробанком».
Подготовила Виктория Саитова
Мнение спикера может не совпадать с позицией редакции